Der US-Steuerplan: Roth-Umwandlungen, Social Security und 401(k) zusammen

Der Steuerplan von Zenarios funktioniert jetzt auch für Haushalte in den USA. Er betrachtet 401(k), IRAs, HSA, steuerpflichtige Anlagen, Roth-Umwandlungen, das Eigenheim und die Social Security gemeinsam, probiert Kombinationen von Änderungen an deinem eigenen Plan aus und sagt dir, was du ändern solltest, um wie viel und wann – und wie viel mehr dir nach Steuern bliebe, zu heutigen Preisen. Er empfiehlt den stärksten Plan, den er getestet hat, nie „den optimalen“. Er ist eine Planungsschätzung, keine Steuerberatung.

Warum US-Steuerentscheidungen nicht für sich stehen

„Soll ich in Roth umwandeln?“ und „Wann beziehe ich Social Security?“ werden meist einzeln gefragt. Die Antworten hängen voneinander ab. Jeder umgewandelte Dollar erhöht das Einkommen des Jahres: Das kann das 0-%-Band für langfristige Gewinne verkleinern, vor 65 die ACA-Prämiengutschrift kosten, über IRMAA zwei Jahre später die Medicare-Beiträge erhöhen und einen größeren Teil der Social Security steuerpflichtig machen. Wer Social Security später bezieht, hat mehr einkommensschwache Jahre zum Umwandeln. Größere Umwandlungen verkleinern die Pflichtentnahmen ab 73 oder 75. Und wer den 401(k)-Beitrag kürzt, um eine IRA zu bezahlen, kann einen Teil des Arbeitgeberzuschusses verlieren.

Der Steuerplan arbeitet in deinem Zenarios-Plan, deshalb ist all das schon da: dein Gehalt, deine Konten und ihre Einstandswerte, dein Eigenheim, der Monat, in dem du aufhörst zu arbeiten, deine Krankenversicherung und die Leistungen, die du beziehen wirst. Jede Kombination läuft durch den ganzen Plan, Jahr für Jahr, statt aus einer Faustregel geschätzt zu werden.

Was er betrachtet

Das US-Paket hat dreizehn Strategien und eine Formalität. Jede hat eine kurze Liste, was sie braucht, was abzuwägen ist und was der nächste praktische Schritt ist.

Das W-4-Formular und Steuervorauszahlungen erscheinen als Aufgabe, werden aber nie bewertet: Sie ändern, wann Steuer gezahlt wird, nicht wie viel. Eine große Erstattung ist ein Kredit an die IRS; wer bei der Erklärung mehr als 1.000 $ nachzahlt, riskiert einen Säumniszuschlag, außer er hat 100 % der Vorjahressteuer gezahlt (110 % bei mehr als 150.000 $ Einkommen).

Die Strategien durchgerechnet

Die Zahlen unten verwenden die Bundesregeln für 2026 und runde Beträge. Dein eigener Plan rechnet mit deinem Bundesstaat, deinem Einkommen in jedem Jahr und den Regeln jedes Jahres, seine Beträge weichen also ab.

Roth-Umwandlungen, die Bänder von 0/15/20 %, IRMAA und ACA

Ein Ehepaar hört mit 62 auf zu arbeiten, hat 1,2 Millionen $ in traditionellen IRAs und 401(k)s und will Social Security mit 70 beziehen. Acht Jahre lang ist sein zu versteuerndes Einkommen niedrig, ab 75 werden die Pflichtentnahmen hoch. 2026 endet die 22-%-Stufe bei gemeinsamer Veranlagung bei 211.400 $ zu versteuerndem Einkommen; mit dem Standardabzug von 32.200 $ könnte das Paar also bis etwa 243.600 $ im Jahr zu höchstens 22 % umwandeln.

Zwei Grenzen können wichtiger sein als die Stufe. Vor 65 kauft das Paar eine Versicherung auf dem Marketplace, und die ACA-Prämiengutschrift endet bei 400 % der Armutsgrenze: etwa 84.600 $ Einkommen für ein Paar mit Versicherung im Jahr 2026. Ein Dollar darüber kann Tausende Dollar Gutschrift kosten. Ab 63 zählt das Einkommen zwei Jahre später für Medicares IRMAA: Bei gemeinsamer Veranlagung beginnt die erste Zuschlagsstufe über 218.000 $. Der Steuerplan probiert deshalb Umwandlungen, die die Stufe von 12 %, 22 % oder 24 % füllen, und Varianten, die knapp unter der ACA-Grenze oder der ersten IRMAA-Stufe bleiben. Jede läuft vollständig mit dem tatsächlichen Einkommen des Jahres; ein Jahr mit Teilzeitjob oder Hausverkauf wandelt also von selbst weniger um.

Umgewandelte Dollar füllen außerdem zuerst das 0-%-Band für langfristige Gewinne, denn Gewinne werden auf das übrige Einkommen gestapelt. Eine Umwandlung kann im selben Jahr also steuerfreie Gewinne in Gewinne zu 15 % verwandeln. Die Steuer wird im folgenden April aus steuerpflichtigem Geld bezahlt, und jede Umwandlung muss fünf Jahre liegen, bevor ihre Entnahme vor 59½ ohne die 10-%-Strafe möglich ist.

Beginn der Social Security

Für Jahrgänge ab 1960 liegt das reguläre Rentenalter bei 67. Wer mit 62 beginnt, bekommt lebenslang 70 % der vollen Leistung; wer bis 70 wartet, 124 %. Bei einer vollen Leistung von 3.000 $ im Monat sind das 2.100 $ mit 62 oder 3.720 $ mit 70, vor den jährlichen Inflationsanpassungen. Bei einem Paar behält der Hinterbliebene die höhere der beiden Leistungen; der Beginn des Besserverdienenden entscheidet also auch über das spätere Einkommen der Witwe oder des Witwers.

Der Steuerplan probiert 62, das reguläre Rentenalter und 70 für jeden von euch und die Kombinationen für ein Paar: beide zum regulären Alter, der Besserverdienende mit 70 und der andere zum regulären Alter oder mit 62, beide mit 70. Ein späterer Beginn verzichtet auf Jahre an Zahlungen und lässt mehr Raum für Umwandlungen; sein Wert hängt also davon ab, wie lange du lebst. Darum wird der Beginn gegen ein längeres und ein kürzeres Leben geprüft: Eine Änderung wird nur empfohlen, wenn sie auch hilft, wenn der Besserverdienende mit 82 stirbt. Der Beginn erscheint als persönliche Entscheidung, und du kannst ihn unter Grenzen ausschalten.

Der 401(k)-Zuschuss, vor Steuern oder Roth

Angenommen, dein Arbeitgeber legt 100 % auf die ersten 3 % des Gehalts und 50 % auf die nächsten 2 % drauf. Bei 80.000 $ Gehalt bringt ein Beitrag von 5 %, also 4.000 $, 3.200 $ vom Arbeitgeber; ein Beitrag von 3 % bringt 2.400 $. Der Steuerplan schließt zuerst diese Lücke und probiert dann Beiträge über den Zuschuss hinaus: vor Steuern, als Roth und halb und halb, zum selben Rückgang des Nettogehalts und innerhalb der Grenze von 24.500 $ für 2026, mit mehr ab 50 und mit 60 bis 63. Ein Dollar vor Steuern spart heute Steuer und wird bei der Entnahme besteuert, ein Roth-Dollar umgekehrt. Was gewinnt, hängt von deinem Steuersatz heute, im Ruhestand und den Umwandlungen dazwischen ab – deshalb entscheidet die Rechnung.

Gesundheitssparkonto (HSA)

Mit einer berechtigten Krankenversicherung mit hoher Selbstbeteiligung fallen auf HSA-Beiträge über die Gehaltsabrechnung weder Einkommensteuer noch die 7,65 % Sozialversicherungs- und Medicare-Abgabe an, und Entnahmen für Gesundheitskosten sind steuerfrei. Der Steuerplan bezahlt Gesundheitskosten während des Berufslebens aus dem Bargeld, damit das Konto investiert bleibt, und setzt die HSA bei den Entnahmen ans Ende. Kalifornien und New Jersey besteuern HSAs, und der Plan folgt ihnen.

IRA und Backdoor-Roth

Eine traditionelle IRA wird nur probiert, wo der Beitrag bei deinem Einkommen absetzbar ist, sonst eine Roth-IRA unterhalb ihrer Einkommensgrenze, mit 7.500 $ im Jahr 2026 (8.600 $ ab 50). Über der Grenze zahlt der Backdoor-Roth in eine nicht absetzbare IRA ein und wandelt sofort um. Steuerfrei ist das nur, solange du kein IRA-Geld vor Steuern hältst: Am 31. Dezember zählt die Pro-rata-Regel alle deine traditionellen IRAs, eine alte Rollover-IRA macht den Großteil der Umwandlung also steuerpflichtig. Der Steuerplan markiert den Backdoor dann als nicht verfügbar, und seine Checkliste nennt beide Schritte.

Gewinne im 0-%-Band und Verluste

Ein Ehepaar im Ruhestand lebt von 20.000 $ Zinsen und steuerpflichtigen Ersparnissen, nutzt den Standardabzug von 32.200 $ und hat noch Platz im 0-%-Band, das bei gemeinsamer Veranlagung bis 98.900 $ zu versteuerndem Einkommen reicht. Es könnte in diesem Jahr etwa 111.100 $ langfristige Gewinne ohne Bundessteuer realisieren und den Fonds sofort zurückkaufen, was den Einstandswert für später hebt. Der Steuerplan macht das jeden Dezember mit dem tatsächlichen Einkommen des Jahres. Die meisten Bundesstaaten besteuern den Gewinn trotzdem, und das zusätzliche Einkommen kann eine ACA-Gutschrift mindern oder IRMAA erhöhen; die Rechnung sieht das.

Verluste wirken umgekehrt: Posten unter Einstand zu verkaufen, gleicht Gewinne und bis zu 3.000 $ übriges Einkommen im Jahr aus, der Rest wird vorgetragen. Kaufe 30 Tage lang einen ähnlichen Fonds statt desselben, sonst erkennt die Wash-Sale-Regel den Verlust nicht an.

Den Verkauf des Eigenheims timen (§ 121)

Ein Paar hat im März 2025 ein Haus gekauft, ist eingezogen und will im Dezember 2026 verkaufen – nach 21 Monaten. Verkauft es stattdessen im März 2027, nach zwei Jahren, bleiben bis zu 500.000 $ Gewinn steuerfrei. Bei 180.000 $ Gewinn sind das etwa 27.000 $ Bundessteuer zu 15 %, dazu Staatssteuer und unter Umständen die Net Investment Income Tax von 3,8 %. Der Steuerplan verschiebt den Verkauf nur innerhalb des Zeitraums, den du erlaubst.

So funktioniert er, Schritt für Schritt

Du öffnest ihn im Tab Szenarien unter Steuern, aus den Steuerdetails deines Plans oder mit der Frage „Wie kann ich weniger Steuern zahlen?“. Er hat fünf Schritte, wie bei deutschen Plänen.

1. Überblick. Die Bundes- und Staatseinkommensteuer, Sozialabgaben und Steuern auf Kapitalerträge dieses Jahres, die Erstattung oder Nachzahlung im nächsten April, welche Strategien infrage kommen und welche zuerst eine Angabe brauchen.
2. Fragen. Nur die Angaben, die diese Strategien brauchen: ob dein Arbeitgeber eine 401(k) anbietet, ihre Zuschussstufen und ob sie Roth-Beiträge erlaubt; ob du eine berechtigte Versicherung mit hoher Selbstbeteiligung hast; deine IRA-Guthaben vor Steuern und die nicht abgesetzte Basis; die volle Leistung und die Beitragsjahre aus deiner Social-Security-Auskunft; die Einstandswerte deiner Anlagen; wann du dein Haus gekauft hast; ob du verheiratet bist. Weißt du etwas nicht, lass es leer: Die Strategie erscheint dann als etwas, das zuerst zu prüfen ist, ohne Betrag.
3. Grenzen. Das Geld im Monat, das er nutzen darf, ein einmaliger Betrag aus Ersparnissen über deinem Puffer, der Puffer, der bleiben soll, Ziele, die sich nicht verschieben dürfen, die Entscheidungen, die er ändern darf (einschließlich des Rentenbeginns), und die Höchstzahl an Änderungen.
4. Plan. Jede Strategie wird einzeln probiert, die stärksten werden kombiniert, ihre Beträge fein abgestimmt, und das Ergebnis wird vollständig und gegen härtere Annahmen geprüft. Er rechnet auf deinem Gerät, zeigt seinen Fortschritt und lässt sich abbrechen.
5. Umsetzen. Speichere das Ergebnis als Szenario oder übernimm es, mit Rückgängig. Die Checkliste enthält die US-Fristen: 31. Dezember für Umwandlungen, Gewinn- und Verlustrealisierung und Änderungen in der Gehaltsabrechnung, 15. April für IRA-Beiträge des Vorjahres. Der ganze Plan lässt sich als PDF exportieren.

Wie er Pläne vergleicht

Pläne werden danach verglichen, was dir am Ende des Plans nach Steuern bliebe – bis zum 95. Lebensjahr des jüngeren Erwachsenen –, wenn alles zu Geld gemacht würde, zu heutigen Preisen. Nicht realisierte Gewinne zählen nach ihrer Steuer, steuerlich aufgeschobene Konten nach der Steuer auf eine Auszahlung über fünf Jahre. Erben bekämen einen höheren Einstandswert (Step-up), aber der Plan rechnet die Steuer so, als würdest du verkaufen: So bleiben Pläne und Länder vergleichbar.

Jede Vorsorgemöglichkeit einer Person wird zu denselben monatlichen Kosten für dich ausprobiert. Ein 401(k)- oder HSA-Beitrag wird so bemessen, dass dein Nettogehalt um genau diesen Betrag sinkt; ein IRA-Beitrag so, dass er nach der Erstattung im April genau das kostet. Jeder Vertrag, der gewinnt, wird dann gegen seinen Zwilling gehalten: dasselbe Nettogeld im Monat in einem Indexfonds im steuerpflichtigen Depot, ab demselben Monat. Er gewinnt nur mit dem, was das Konto steuerlich hinzufügt.

Eine Änderung wird nur vorgeschlagen, wenn ihr Steueranteil – der Gewinn über das bloße Anlegen des Geldes hinaus – mindestens 5.000 $ beträgt, wenn du etwas eröffnest oder abschließt (eine IRA, einen Backdoor-Roth, eine HSA), oder 1.000 $, wenn nur ein Formular nötig ist, und wenn sie auch mit einem Prozentpunkt weniger Rendite und einem halben Prozentpunkt mehr Kosten noch hilft. Eine Änderung des Rentenbeginns muss außerdem bestehen, wenn der Besserverdienende mit 82 stirbt. Sonst sagt dir der Steuerplan, dass dein Plan schon gut dasteht oder dass das Ergebnis zu knapp ist, und lässt ihn, wie er ist. Die Suche begrenzt, wie viele Prognosen sie rechnet, und verwendet keinen Zufall: Derselbe Plan ergibt dieselbe Antwort.

Die US-Steuerregeln darunter

Ein Steuerplan ist nur so gut wie die Prognose, auf der er rechnet. US-Pläne in Zenarios bilden ab:

• Bundessteuerstufen nach Veranlagungsart, auch getrennte Veranlagung; langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden zu 0, 15 oder 20 %, gestapelt auf das übrige Einkommen; kurzfristige Gewinne als Einkommen, mit Kaufposten je Monat; die Net Investment Income Tax von 3,8 %; 3.000 $ Nettoverlust gegen das Einkommen, der Rest vorgetragen.
• Jedes Jahr den Standard- oder Einzelabzug, je nachdem, was höher ist: Staats- und Kommunalsteuern unter der Obergrenze von 2026 und ihrem Abschmelzen, Hypothekenzinsen, Spenden über der Schwelle von 0,5 % und Gesundheitskosten über 7,5 % des Einkommens; der Seniorenabzug, Trinkgelder, Überstunden und Autokreditzinsen; die Steuergutschriften für Kinder- und Angehörigenbetreuung; eine vereinfachte AMT.
• Alle 50 Bundesstaaten und DC, mit eigenen Regeln für Ruhestandseinkünfte in 15 Staaten, der Kapitalgewinnsteuer Washingtons und dem Satz von Massachusetts für kurzfristige Gewinne, dazu New York City und kommunale Steuern.
• 401(k), Roth-401(k), traditionelle und Roth-IRAs, HSAs, Solo-401(k) und SEP-IRAs, mit gestaffelten Zuschüssen, gemeinsamen Grenzen und Nachholbeträgen; das Auslaufen des IRA-Abzugs, die nicht abgesetzte Basis und die Pro-rata-Regel; Roth-Entnahmen in ihrer Reihenfolge (Einzahlungen, Umwandlungen, Erträge); die 10-%-Strafe vor 59½ und die Rule of 55.
• Pflichtentnahmen ab 73 oder 75, je nach Geburtsjahr, aus dem Stand jedes traditionellen Kontos am vorigen 31. Dezember.
• Social Security aus deinem Erwerbsverlauf, mit Beginn zwischen 62 und 70, Ehegatten- und Hinterbliebenenleistungen, Hinzuverdienstprüfung und Inflationsanpassungen; Medicare-Beiträge mit IRMAA nach dem Einkommen von vor zwei Jahren; die ACA-Prämiengutschrift vor 65, mit der Klippe bei 400 %, im folgenden April abgerechnet.
• Vermietete Immobilien mit Abschreibung, Grenzen für passive Verluste und Nachversteuerung bis 25 %; der Freibetrag beim Verkauf des Eigenheims.
• Die Steuer jedes Jahres wird im April als Erstattung oder Nachzahlung abgerechnet; ein Ruhestand oder Jobwechsel mitten im Jahr wirkt also wie in einer Steuererklärung.

Was er nicht tut

Der US-Steuerplan arbeitet mit Plänen in Dollar mit berechneten US-Steuern. Noch nicht getestet werden 401(k)-Beiträge nach Steuern mit Umwandlung im Plan (Mega-Backdoor), ein Jobwechsel mit 55 für die Rule of 55, das Verschieben von Einkommen zwischen Jahren, das FSA für Betreuungskosten, gebündelte Spenden über einen Donor-Advised Fund, Pläne für Selbstständige und 529-Konten. Die Roth-Pflicht für Nachholbeträge ab 150.000 $ Einkommen, Unverfallbarkeitsfristen und die Frage, welcher unverheiratete Elternteil ein Kind angibt, sind nicht abgebildet.

Nachlass- und Schenkungsteuer, Aktienoptionen und RSUs, Unternehmensformen, ein Umzug in einen anderen Bundesstaat als Empfehlung, US-Bürger im Ausland und Doppelbesteuerungsabkommen bleiben außen vor. Er wählt nicht deinen Ruhestandstermin, gibt keine Steuererklärung ab, eröffnet kein Konto und bewegt kein Geld.

Die Bundes- und Staatszahlen wurden im Oktober 2026 mit Quellen der IRS, der SSA und der Bundesstaaten abgeglichen. Das Ergebnis zeigt, was die Zahlen unter den Annahmen des Plans nahelegen, keine Steuerberatung: Prüf die Details mit einem CPA oder Enrolled Agent, bevor du handelst. Die Methodik beschreibt die Steuermodelle, das Funktionsverzeichnis den aktuellen Umfang. Der deutsche und der britische Steuerplan arbeiten genauso, mit eigenen Strategien.

Quellen für die genannten Regeln: IRS-Grenzen 2026, Publication 590-A (IRAs), Publication 969 (HSAs), Topic 409 (Kapitalgewinne), IRA-FAQ (Umwandlungen), Topic 701 (Hausverkauf), SSA (Rentenbeginn). Werte für 2026.

Der Steuerplan ist Teil von Zenarios, für jeden US-Plan, ohne zusätzliche Einrichtung. Probier ihn in der Web-App aus – kostenlos und ohne Konto. Wie er sich von US-Planern unterscheidet, zeigen Zenarios vs. Boldin und Zenarios vs. ProjectionLab.

Häufige Fragen

Plant Zenarios Roth-Umwandlungen?

Ja, für US-Pläne mit berechneten Steuern. Der Steuerplan testet eine jährliche Umwandlungsregel vom ersten Jahr ohne Gehalt bis zu den Pflichtentnahmen: die Stufe von 12 %, 22 % oder 24 % füllen oder knapp unter der ersten IRMAA-Stufe beziehungsweise der ACA-Grenze bleiben. Jede Variante läuft mit dem tatsächlichen Einkommen des Jahres durch deinen ganzen Plan. Er ist eine Planungsschätzung, keine Steuerberatung.

Sagt er mir, wann ich Social Security beziehen soll?

Er probiert 62, das reguläre Rentenalter und 70 für jeden von euch und die üblichen Kombinationen für ein Paar, mit Ehegatten- und Hinterbliebenenleistungen. Ein späterer Beginn wird nur empfohlen, wenn er auch hilft, wenn der Besserverdienende mit 82 stirbt. Der Beginn erscheint als persönliche Entscheidung und lässt sich ausschalten.

Was deckt der US-Steuerplan noch nicht ab?

401(k)-Beiträge nach Steuern (Mega-Backdoor), die Rule of 55 als Strategie, das Verschieben von Einkommen zwischen Jahren, das FSA für Betreuungskosten, gebündelte Spenden, Pläne für Selbstständige und 529-Konten. Nachlass- und Schenkungsteuer, Aktienoptionen und US-Bürger im Ausland liegen außerhalb des Modells.

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