Erbschaftsteuer in Bonn: Was Erben für ein Haus zahlen
553.500 € kostet ein Haus mit 135 m² in Bonn, zum durchschnittlichen Kaufpreis von 4.100 € je m² (2025). Ein Kind, das es allein erbt und nicht selbst einzieht, zahlt 16.885 € Erbschaftsteuer. 2009 reichte dieser Freibetrag für 222 m², heute für 98 m².
- Wohnung, je m² (2025)
- 3.900 €
- Haus, je m² (2025)
- 4.100 €
- Kind: steuerfrei heute
- 98 m²
- Partner: steuerfrei heute
- 5 m²
2009: 1.600 €
2009: 1.800 €
2009: 222 m²
20.000 € Freibetrag
Das Bundesverfassungsgericht hat am 12. und 13. Oktober 2026 über die Erbschaftsteuer verhandelt. In einem der Verfahren rügt Bayern unter anderem, dass die Freibeträge seit 2009 nicht angepasst wurden, obwohl die Immobilienpreise stark gestiegen sind. Die Urteile werden in einigen Monaten erwartet; bis dahin gelten die heutigen Regeln.
Wer was zahlt
Erbschaftsteuer, wenn eine Person das ganze Zuhause erbt, nicht selbst einzieht und sonst nichts erbt, zum durchschnittlichen Kaufpreis in Bonn.
| Erbe | Freibetrag | Wohnung 70 m² (273.000 €) | Haus 135 m² (553.500 €) |
|---|---|---|---|
| Kind | 400.000 € | 0 € | 16.885 € |
| Enkelkind | 200.000 € | 5.110 € | 53.025 € |
| Geschwister, Nichte, Neffe | 20.000 € | 50.600 € | 133.375 € |
| Unverheiratete Partner | 20.000 € | 75.900 € | 160.050 € |
Was der Freibetrag 2009 und heute abdeckt
Die Freibeträge sind seit 2009 unverändert. Wohnungen kosten in Bonn heute 3.900 € je m², 2009 waren es 1.600 €: das 2,4-Fache. Häuser kosten in Bonn heute 4.100 € je m², 2009 waren es 1.800 €: das 2,3-Fache. Damit deckt jeder Freibetrag weniger Wohnfläche:
| Erbe | Wohnung 2009 → 2025 | Haus 2009 → 2025 |
|---|---|---|
| Kind | 250 m² → 103 m² | 222 m² → 98 m² |
| Enkelkind | 125 m² → 51 m² | 111 m² → 49 m² |
| Geschwister, Partner | 13 m² → 5 m² | 11 m² → 5 m² |
So ist gerechnet
Kaufpreise: GREIX (IfW Kiel, ECONtribute und die Gutachterausschüsse), Durchschnitt je m² aus tatsächlichen Verkäufen, Jahreswerte. Typisches Zuhause: Wohnung 70 m², Haus 135 m², der Median der Wohnflächen verkaufter Objekte in den GREIX-Städten; in Bonn lag er zuletzt bei 142 m² (Haus). Steuer nach heutigem Recht (§§ 15, 16, 19 ErbStG), zum Marktwert, ohne Schulden und ohne Familienheim-Befreiung.
Häufige Fragen
Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Kind auf ein Haus in Bonn?
Für ein Haus mit 135 m² zum Durchschnittspreis (553.500 €) 16.885 €, wenn das Kind allein erbt und nicht selbst einzieht. Erben zwei Kinder je zur Hälfte, hat jedes 400.000 € Freibetrag. Wer sofort einzieht und zehn Jahre bleibt, erbt bis 200 m² steuerfrei.
Wie viel zahlen unverheiratete Partner in Bonn?
Unverheiratete Partner haben nur 20.000 € Freibetrag und zahlen mindestens 30 %: auf ein Haus mit 135 m² 160.050 €. Gehört ihnen die Hälfte schon, wird nur die geerbte Hälfte besteuert. Ehepartner hätten 500.000 € Freibetrag und erben das selbst bewohnte Familienheim steuerfrei.
Muss ich Erbschaftsteuer zahlen, wenn ich im geerbten Haus wohne?
Ehepartner und Kinder erben das Familienheim steuerfrei, wenn sie sofort einziehen und zehn Jahre darin wohnen; Kinder bis 200 m² Wohnfläche, der Teil darüber wird besteuert. Ziehen sie früher aus oder verkaufen, fällt die Steuer in der Regel nachträglich an.
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Quellen
- GREIX German Real Estate Index (IfW Kiel, ECONtribute, Gutachterausschüsse): Datendownload
- § 16 ErbStG: persönliche Freibeträge
- § 19 ErbStG: Steuersätze
- § 13 ErbStG: steuerfreies Familienheim (Abs. 1 Nr. 4b, 4c)
- § 177 BewG: Bewertung mit dem gemeinen Wert
- Destatis: Verbraucherpreisindex, lange Reihen
- Bundesverfassungsgericht: Verhandlung zur Erbschaftsteuer am 12. und 13. Oktober 2026 (Haufe)